アメリカの医療制度の複雑さに圧倒されていませんか？

毎年年末が近づくと、会社から来年度の健康保険や、Flexible Spending Accountの申請の連絡がきます。
申請期間が短い中で、最適な保険プランやFSAの選択を迫られると、どう選べばよいか迷いますよね。

FSA (Flexible Spending Account – フレキシブル・スペンディング・アカウント）は、初めは少し難しく感じるかもしれませんが、医療費や育児費用を税金の面からサポートしてくれる心強い味方です。本記事では、FSAの基本から利用方法までを分かりやすく解説します！

FSAとは？どのように機能するのか

FSAは Flexible Spending Account の略で、一般的に会社の福利厚生の一環として提供されます。医療や育児費用を税引き前の金額で積み立てるため、税金の節約ができる制度です。もし会社がFSAを提供しているなら、賢く活用することで年間の節税が可能です。

FSAには主に２種類があります。

  1. Health Care Spending Account（医療費FSA）
  2. Dependent Care Spending Account（育児FSA）

Health Spending Account（医療費FSA）

医療費FSAは、保険でカバーされない医療、歯科、視力の費用の支払いに使うことができます。

事前に治療が必要と分かっている場合、例えば歯の矯正や大がかりな歯の治療などの予定がある場合には、翌年のFSAを多めに設定することで、効果的な節税が可能です。

Dependent Care Account（育児FSA）

育児FSAは、子どものデイケアやサマーキャンプ、または高齢者のケアなど、扶養者のケアに関連する費用を支払うために使用できます。

アメリカでは、赤ちゃんや幼児のデイケアには毎月数千ドルかかるのが普通で、非常に高額です。また、アフタースクールプログラムやサマースクールも毎月数百ドルの費用が必要です。このような出費をFSAを使って節税できるなら、利用しない手はありませんよね。

FSAのメリットと節税の仕組み

FSAの最大のメリットは、税金の節約です。

例えば、年間所得が50,000ドルの家庭が2,000ドルをFSAに拠出場合、税率が20%であれば、年間で400ドルの税金が節約できます。

医療用品もFSAで購入可能

FSAのHealth Spending Accountは、医療費の支払いに加えて、店頭で購入できる市販薬（over-the-counter薬）や、体温計、血圧計などの医療用品の購入にも利用できます。これにより、日常的な健康管理に必要なアイテムの費用も節税しながらカバーすることが可能です。

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FSAへの拠出額の上限と繰り越し

2025年のFSAへの拠出額の上限は、医療費FSAで$3,300、育児FSAで$5,000です。また、年間繰り越しのルールもあり、未使用の金額を翌年に繰り越せる場合がありますが、詳細は雇用主のプランによります。

FSAの制度で注意すべき点

FSAで覚えておいていただきたいのが、”Use it or Lose it“のルールです。「使わなければ失う」というルールがあります。

FSA資金は通常、プラン年度の終了までに使用する必要があり、使い切れないと未使用分が無効になります。また、年間残高の繰り越しについても規定が変更されることがあるため、確認が大切です。

離職すると、未使用の資金を失うことがあるので、その点も覚えておきましょう。

アメリカ FSA制度のまとめ

FSAは、医療費や育児費用の管理と節税の両方に役立つ便利な制度です。賢く活用することで、家計の負担を軽減できます。FSAをまだ利用していない方は、ぜひ検討してみてください！

FSAは一年に一度しか申請できる時期がないため、注意が必要です。通常、この申請時期は11月または12月に設定されていることが多く、一度設定した金額は基本的に変更できません。そのため、医療費や育児費などの予定をしっかり確認し、無駄なく賢く活用できるよう事前に計画を立てておくことが大切です。